第一章總則

第一條為貫徹落實《河南省人民政府辦公廳關于促進外貿轉型發展的通知》(豫政辦〔2018〕71號)、《鄭州市人民政府關于穩外貿穩外資的實施意見》(鄭政文〔2019〕143號)等文件精神,進一步支持我市外貿產業發展,減少企業出口退稅等待時間,緩解企業資金壓力,結合我市實際制定本辦法。

第二條出口退稅資金池資金由市級財政統籌安排。試運行一年,試運行結束后,根據出口退稅資金池運作情況,確定正式運行。正式運行后,每輪運行期限為三年。

第三條出口退稅資金池在管理和使用上實行政府引導、市場化運作的方式,堅持“專戶管理、專款專用、封閉運作、風險共擔”的總體原則。

第四條出口退稅資金池不以營利為目的,在風險總體可控的前提下,可承擔合理損失,最大限度發揮財政資金效用。

第二章運行方式

第五條市財政設立1億元出口退稅資金池。出口退稅資金池用于銀行向應獲得而暫時未獲得出口退稅款的外貿企業發放專項貸款的風險準備金。

第六條市財政委托鄭州中小企業擔保有限公司(以下簡稱擔保公司)作為鄭州市出口退稅資金池的運營管理機構,具體負責出口退稅資金池的日常管理和核算,其主要職責是:

1.負責資金托管。擔保公司須成立專門機構,配備專門人員負責出口退稅資金池的具體運營管理。擔保公司將資金以專戶形式存入承辦銀行,?？顚Ｓ?不得挪作他用。協議到期后,負責收回出口退稅資金池本金。辦公機構的工作經費可以從托管期間資金的利息中支出。

2.負責出口退稅資金池年度財務收支預算和決算。

3.負責補償審核。擔保公司負責資金日常核算對賬工作,對承辦銀行提出的利息補償、風險補償申請進行審核。

4.負責資金劃轉。對補償申請核準后,報市商務局、市財政局備案,在專用賬戶上進行補償資金的劃轉操作。

5.掌握承辦銀行出口退稅信貸產品的運轉情況,對承辦銀行開展出口退稅資金池業務的資格提出意見和建議。

6.負責對承辦銀行出口退稅資金池融資業務的日常監督檢查。

7.接受有關管理部門的監督和指導,定期向市有關部門報送出口退稅資金池業務開展情況。

第七條通過公開招標,確定3家銀行為出口退稅資金池專項貸款(以下稱出口退稅貸)的承辦銀行。資金池的資金存放于承辦銀行,開立專用賬戶。

第八條應獲得而暫時未獲得出口退稅款的企業,可向承辦銀行申請出口退稅貸。承辦銀行要根據出口退稅企業的實際需求,設立適合的專門信貸產品,開展出口退稅貸業務。

第九條試運行期間,暫定3家銀行為承辦銀行。承辦銀行須承諾提供以下服務:

(一)為外貿企業出口退稅設立專門信貸產品,單獨發放,獨立核算或標識;

(二)承諾放大一定倍數向出口退稅企業發放貸款;

(三)專門信貸產品的貸款利率上浮不得超過人民銀行公布的人民幣一年期貸款基準利率的20%;

(四)有能夠為出口退稅貸業務服務的專業能力和專門團隊,保證內部資源優先配置。

第十條單筆貸款金額一般控制在預申請出口退稅金額的90%以內,最高貸款額度不超過200萬元,使用期限為3個月。申請退稅成功后5個工作日內還款。已取得海關報關單,未經稅務部門審核的企業,貸款利率按照承辦銀行發布的出口退稅貸款利率的70%計算。已經稅務部門審核,取得出口退稅收入退還書,未拿到退稅款的企業,貸款利率按照承辦銀行發布的出口退稅貸款利率的50%計算。

第十一條使用資金的企業如因自身原因導致不能退稅的,在收到稅務部門不予退稅通知書后,10日內歸還貸款本金和利息。

第十二條承辦銀行按第十條規定發放的出口退稅貸,由出口退稅資金池資金分別按照已取得海關報關單,未經稅務部門審核的企業貸款和已經稅務部門審核,取得出口退稅收入退還書的企業貸款實際發生利息的30%、50%給予貼息。

第三章使用范圍

第十三條申請出口退稅貸的企業,必須同時滿足以下條件:

(一)在鄭州市行政區域內注冊的擁有進出口經營權的企業,出口數據納入鄭州市統計,在稅務部門進行出口退稅備案,同時在銀行設有出口退稅賬戶。

(二)生產型企業有固定的生產場所,商貿型企業有固定的辦公場所,正常經營半年以上,經營管理規范,成長性較好。

(三)已有一定出口業績,上年度不少于5單出口業務的企業,財務管理體制健全,收匯和退稅合理正常,有穩定清晰的產品、資金流和貨物流。新開展出口業務的企業,已辦理正常收匯和3次出口退稅業務,且財務管理體制健全、收匯和退稅合理正常、有穩定清晰的產品、資金流和貨物流。

(四)銀行信用較好,無不良貸款記錄,無偷稅、騙稅等違法違規行為,且在稅務部門納稅信用等級B類以上的外貿企業。

第四章資金池申請與發放

第十四條企業向銀行申請出口退稅貸時,應提供以下材料:

(一)企業申請報告(主要包括企業基本情況,出口情況,財務制度是否健全、是否有專門財務人員、是否按時向財政部門報送財務信息等,是否存在違法違規行為)。

(二)企業承諾書(主要包括申請材料真實,不存在騙取國家資金行為;資金池資金使用嚴格遵守本管理辦法,不挪作他用;按時清還本貸款和利息;如存在弄虛作假、違反財政政策等行為,甘愿承擔相應法律法規和行政處罰;法人簽字)。

(三)提供企業的出口退稅備案登記表。

(四)本批次出口退稅業務的海關報關單。

(五)承辦銀行認為必須提供的其他材料。

第十五條承辦銀行在收到企業申請后,應對企業申報材料要件是否齊全、真實進行審核,在3個工作日內辦結。

第五章風險控制與資金回收

第十六條承辦銀行應充分履行風險管理職責,不得放松對貸款的管理,如發生貸款損失,應積極挽損,不得放任損失擴大,市商務局、市財政局按規定暫停直至終止其承辦資格。

第十七條對于承辦銀行要求補償的案件,擔保公司應認真核查,核查符合要求的補償案件應及時撥付。

第十八條承辦銀行在出口退稅貸對符合扶持條件的企業所提供的貸款發生損失的,貸款利息損失由承辦銀行自行承擔,出口退稅資金池補償本金的80%。

第十九條貸款發生逾期,承辦銀行應按照貸款合同和法律規定及時清收,對逾期達1年以上且經依法追償,仍不能全部追回的專項資金,可按照本管理辦法規定的補償比例計算應補償金額。擔保公司審核同意后,負責在專用賬戶上進行補償資金的劃轉操作。

第二十條出口退稅資金池對出口退稅貸進行補償后,承辦銀行又追回的欠款,應先行彌補出口退稅資金池的損失。承辦銀行應在收到款項后10個工作日內,將應返還款項劃回專用賬戶。已返還部分不計入對承辦銀行的補償金額。

第二十一條出口退稅資金池運行期滿后,承辦銀行仍應按本方案履行協議項下補償及追款責任。

第二十二條承辦銀行年度補償率(每個年度實際發生貸款補償總額/當年初托管出口退稅貸準備金金額)超過20%時,應暫停出口退稅貸新增業務(已授信的仍可放款),在向市商務局、市財政局提交自查報告并經同意后方可恢復;累計補償率超過30%時,終止該銀行承辦資格。對承辦銀行被暫停新增業務或終止承辦資格之前已授信的專項貸款,繼續承擔相應補償責任。

第六章監督管理

第二十三條出口退稅資金池的使用企業應如實提供相關材料,承擔償還責任。使用企業如有貸款資金逾期未還、弄虛作假、騙取使用資金池資金的行為,凍結其所有財政補貼和獎勵資金,取消其今后申請資金扶持的資格,并依法追究其責任。

第二十四條擔保公司須每季度向市商務局、市財政局報送出口退稅資金池運營管理情況。

第二十五條市商務局、市財政局將不定期進行檢查,檢查形式包括但不限于案卷抽查、人員訪談等;運行期末,由市商務局、市財政局聘請會計師事務所等機構對承辦銀行在運行期內發放的貸款、以及擔保公司批準的補償案件進行監督檢查。

第二十六條在監督檢查過程中,一旦發現承辦銀行存在弄虛作假、冒領資金、貸后監管不力、未充分履行追償義務致使損失擴大等問題,應立即終止該銀行出口退稅資金池承辦資格,要求銀行返還違規求償的資金,并追究有關責任人的法律責任。

第二十七條運行期內的每一執行年度末,承辦銀行如未達到其承諾的貸款規模,擔保公司提出整改意見或終止承辦銀行資格的建議,市商務局、市財政局有權要求銀行改進,或終止該銀行承辦資格。

第二十八條試運行期滿,擔保公司對承辦銀行進行績效考評,提出是否續用建議書。市商務局、市財政局負責確定是否繼續作為運行期承辦行。運行期協議到期后應重新招標確定承辦銀行。在上一輪運行周期中,被終止承辦資格的銀行,不得參加下一輪的招標。

第七章附則

第二十九條本辦法由市商務局、市財政局負責解釋,并根據運營情況適時調整。

第三十條本辦法自發布之日起施行。

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